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问题一、关于持续经营能力和盈利能力。根据上市公司及标的公司经审计的2017 年财务报表，标的公司资产总额、资产净额以及营业收入占上市公司相应指标的比例分别为65.84%、84.56%、92.31%。本次交易完成后，你公司主要子公司将变为广州国科互娱网络科技有限公司（以下简称“国科互娱”）及深圳国科投资有限公司（以下简称“国科投资”），根据上市公司2017年年报，国科互娱营业收入为988.95万元，国科投资营业收入为零。
（一）请你公司补充披露本次交易完成后剩余业务的具体情况，包括2017年度、2018年半年度国科互娱主要产品信息和国科投资的具体业务开展情况。其中，国科互娱主要产品信息包括主要游戏的名称、所属游戏类型（端游、页游、手游等）、运营模式（自主运营、联合运营等）、运营数据（用户数量、活跃用户数、付费用户数量、ARPU值、充值流水等）、主要游戏收入及其占国科互娱总收入的比例、主要游戏投入的推广营销费用总额以及其占国科互娱游戏推广营销费用总额和主要游戏收入总额的分别比例；国科投资相关信息包括2017年度、2018年半年度的主要投资标的、投资标的的主要财务数据以及相关投资业务为上市公司贡献的利润情况等，以及国科互娱和国科投资董事、监事、高级管理人员和核心技术人员主要简历情况。
（三）重组预案显示，你公司通过本次重组剥离亏损资产，预计可获得充足的现金，用于强化公司移动互联网游戏业务及投资业务，同时你公司将继续寻机收购优质移动互联网业务资产，进一步强化移动互联网游戏主营业务，推进公司业务转型发展。请你公司从移动互联网游戏业务的行业特征、风险因素、发展趋势出发，说明上市公司在未来经营中的优势和劣势，并充分揭示和补充披露业务转型的相关风险。同时，请你公司补充披露在寻找优质移动互联网业务资产方面已经采取的举措、已经取得的实质性进展（如有），并补充披露交易当年和未来两年拟执行的发展计划，包括提高竞争力、市场和业务开拓等方面。
（一）请你公司补充披露本次交易完成后剩余业务的具体情况，包括2017年度、2018年半年度国科互娱主要产品信息和国科投资的具体业务开展情况。其中，国科互娱主要产品信息包括主要游戏的名称、所属游戏类型（端游、页游、手游等）、运营模式（自主运营、联合运营等）、运营数据（用户数量、活跃用户数、付费用户数量、ARPU值、充值流水等）、主要游戏收入及其占国科互娱总收入的比例、主要游戏投入的推广营销费用总额以及其占国科互娱游戏推广营销费用总额和主要游戏收入总额的分别比例；国科投资相关信息包括2017年度、2018年半年度的主要投资标的、投资标的的主要财务数据以及相关投资业务为上市公司贡献的利润情况等，以及国科互娱和国科投资董事、监事、高级管理人员和核心技术人员主要简历情况。
国科互娱2017年、2018年1-6月营业收入分别为988.95万元、1,259.09万元，营销推广费用总额分别为0万元、605.65万元。其中，仙武乾坤2017年、2018年1-6月收入分别为988.9万元、444.85万元，占营业收入比例分别为100.00%、35.33%。该款游戏无营销推广费用的原因为公司成立初期，因部分技术及经验不成熟，经协商由下游渠道商负责推广服务费用；黑暗与荣耀2018年1-6月收入和营销推广费用分别为337.96万元、341.27万元，占总收入、营销推广费用总额比例分别为26.84%、56.35%；创世神曲2018年1-6月收入和营销推广费用分别为320.48万元、114.07万元，占总收入、营销推广费用总额比例分别为25.45%、18.83%。
李林琳女士，1984年11月出生，中华人民共和国国籍，有境外永久居留权，硕士学历。2010年1月至2月在悉尼安永会计师事务所实习；2010年3月至7月在澳大利亚和华利盛律师事务所实习；2013年5月、11月至今任深圳中国农大科技股份有限公司总经理、董事；2014年8月至2017年4月任山东北大高科华泰制药有限公司董事长；2014年9月至今任深圳中农大科技投资有限公司董事长；2015年10月至今任深圳中国农大科技股份有限公司董事长；2016年1月至2017年1月任北京国农置业有限公司董事长、总经理；2016年8月至今任深圳国科投资有限公司董事长、总经理；2017年11月至今任广州火舞软件开发股份有限公司董事；2017年7月至2018年5月任国科互娱执行董事、总经理，2018年6月至今任国科互娱董事长；2016年8月至今任职于国科投资，现任国科投资董事长、总经理。
徐文苏先生，1977年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009年8月至2012年2月任深圳市鑫富艺实业有限公司财务总监；2012年2月至今任山东北大高科华泰制药有限公司财务总监；2012年2月至2013年5月任深圳中国农大科技股份有限公司财务经理；2013年5月至今任深圳中国农大科技股份有限公司董事、财务总监；2014年9月至今任山东北大高科华泰制药有限公司董事；2015年10月至今任深圳中国农大科技股份有限公司董事会秘书。2018年6月至今任职于国科互娱，现任国科互娱董事；2016年8月至今任职于国科投资，现任国科投资董事。
陈能先生，1981年9月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，毕业于西安思源学院。2005年8月至2009年8月任深圳市玖久时代高尔夫管理有限公司研发工程师；2009年9月至2011年5月任广州骏骐广告有限公司高级研发工程师；2011年5月至2016年1月任广州铁人网络科技有限公司PHP部门主管兼运维总监；2016年5月至2018年2月任上海互冠网络科技有限公司技术总监。2018年3月至今任职于国科互娱，现任国科互娱技术总监。
黄翔先生，1966年8月出生，中华人民共和国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2004年4月至2004年12月任广药盈邦营销有限公司副总经理；2005年1月至2006年11月任广州白云山化学制药厂厂长、党委书记；2006年12月至2014年4月任广州白云山汉方现代药业有限公司董事长、总经理；2010年至2016年6月任广东省保健食品行业协会副会长；2011年至2016年6月任广州市人大代表、内务司法委员会成员；2011年至2016年6月任西藏林芝广药发展有限公司董事长；2012年至2016年6月任广州市慈善组织社会监督委员会委员；2013年12月至2016年6月任广药集团大南药板块副总监；2013年至2016年6月任广州白云山星洲药业有限公司董事；2014年至2016年6月任中国检验检疫学会常务理事；2014年4月至2016年6月任广州白云山化学药厂董事长党委书记；2014年8月至2016年6月任广州白云山化学药科技有限公司董事长；2014年10月至2016年6月任浙江广康医药有限公司董事长；2016年5月至今任深圳中国农大科技股份有限公司董事，2016年7月至今任深圳中国农大科技股份有限公司常务副总经理；2017年4月至今任山东北大高科华泰制药有限公司董事长；2016年8月至今任职于国科投资，现任国科投资董事。
2018年国科互娱进行了人员扩张，同时新增数款代理及联运产品，产生了较大支出。同时由于新增游戏还处于调试推广阶段，收益滞后，因此造成2018年1-5月亏损。2018年1-9月，国科互娱实现营业收入与净利润分别为2,668.76万元、-68.05万元，收入较2017年有较大幅度增长，亏损较5月底减少。目前主要运营的独家代理游戏创世神曲年底前将进行联运渠道拓展，预计用户数量与充值流水将有较大幅度增长，国科互娱2018年全年实现的营业收入同比将实现快速增长。
国科互娱目前的运营团队由国内较早专注移动网络游戏运营以及推广的人员组建而成，具备多年的移动网络游戏从业经验。成立以来，国科互娱加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的资金投入并建立有效的激励机制，确保国科互娱公司发展规划和目标的实现。国科互娱于2018年上半年通过增资扩股引入游戏业务负责人和产业投资者作为股东，进一步激发了核心人员的主动性和积极性，有利于促进公司可持续发展。截至目前，国科互娱人员已扩充至75人，形成了与公司业务规模相匹配的运营管理团队。此外，国科互娱未来还计划进一步组建游戏研发团队，向上游游戏研发业务拓展。
以未经审阅的备考财务报表截至2018年5月31日的财务数据为基础，假设最终交易价格为首次挂牌价格且在考虑上市公司偿还占用标的公司823.70万元资金对资产及负债的影响以及交易对价支付进度影响（根据挂牌条件约定，以分期支付的方式支付交易价款，具体支付安排为：产权交易合同生效后，已支付的 1,500 万元保证金立即转化为交易价款的一部分；产权交易合同生效 10 个工作日内再支付交易总价款的 30%；产权交易合同生效三个月内支付剩余交易价款）后，则：产权交易合同生效后，上市公司现金占总资产比重为24.95%；产权交易合同生效 10 个工作日后，上市公司现金占总资产比重为37.00%；收到剩余交易价款后，上市公司现金占总资产比重为56.87%。
考虑到公司目前移动互联网游戏及投资业务均正常开展，剔除山东华泰后公司剩余现金已由2018年5月31日的3,857.04万元下降至2018年9月30日的3,095.40万元。如以2018年9月30日的财务数据为基础模拟测算，收到剩余交易价款后，上市公司现金占总资产比重将降低至50.23%。公司本次出售资产所获资金拟投入移动互联网游戏的运营及相关服务以及投资业务用于相关业务拓展，预计现金比例将随各项业务开展逐步降低。
经核查，独立财务顾问认为：本次交易通过出售变现部分低收益资产有助于调整公司业务结构，为公司实施业务转型发展战略奠定基础，有利于降低公司经营负担、提高公司的未来盈利能力；本次交易完成后，公司仍保留移动网络游戏业务及投资业务，上市公司仍具备持续经营能力；本次交易完成后，上市公司将拥有更多资金拓展相关业务，有利于公司增强长期的持续经营能力。受到产业政策、行业监管及宏观经济波动等影响，上市公司业务转型存在不确定性，及由于管理风险等原因导致上市公司实施战略转型后盈利不能达到预期的风险。本次交易不存在可能导致公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形，符合《重组管理办法》第十一条第（五）项的规定。
（三）重组预案显示，你公司通过本次重组剥离亏损资产，预计可获得充足的现金，用于强化公司移动互联网游戏业务及投资业务，同时你公司将继续寻机收购优质移动互联网业务资产，进一步强化移动互联网游戏主营业务，推进公司业务转型发展。请你公司从移动互联网游戏业务的行业特征、风险因素、发展趋势出发，说明上市公司在未来经营中的优势和劣势，并充分揭示和补充披露业务转型的相关风险。同时，请你公司补充披露在寻找优质移动互联网业务资产方面已经采取的举措、已经取得的实质性进展（如有），并补充披露交易当年和未来两年拟执行的发展计划，包括提高竞争力、市场和业务开拓等方面。
在中国整体游戏市场快速发展的背景下，客户端网络游戏、网页游戏和移动游戏等主要细分市场均保持稳步增长。其中，移动网络游戏占比增长尤为显著，从2008年占中国游戏总收入的0.81%增长至2017年的57.03%，超过客户端网络游戏的市场份额，成为网络游戏行业的最大细分市场与主要增长动力。据 GPC、IDC、CNG 数据分析，2017年中国移动游戏市场实际销售收入1,161.20亿元人民币，较2016年增长41.75%，预计未来中国移动游戏行业市场规模将持续稳步增长。
移动游戏行业受经济周期的影响较小。与传统文娱消费相比，游戏行业属于低成本娱乐方式，用户可以在碎片时间以较少的开支开展休闲娱乐活动，满足大多数人群的娱乐诉求。未来随着移动互联网技术不断更新，移动通信网络的升级换代，网络支付方式的不断改善，移动游戏用户基数持续增长，游戏的 ARPU逐渐提高，预计行业整体业务规模在一定时期内仍呈现持续增长的情况。因此，宏观经济波动对移动游戏行业的影响较小，不存在明显的周期性。
2017 年 1 月，工信部发布《信息通信行业发展规划（2016-2020 年）》提出，“十三五”期末，将进一步完善覆盖陆海空天的国家信息通信网络基础设施，光网和 4G网络全面覆盖城乡，宽带接入能力大幅提升。同时上述规划要求，深入推进互联网新业态发展，大力推动电子商务、视频、泛娱乐、社交媒体、搜索等网站类和移动 APP 类互联网应用发展。网络基础设施的不断优化升级，加速了网络接入的宽带化建设，从而为移动游戏的技术进步提供了有力保障。
伴随着互联网经济的快速发展，行业的法律监管也正处于不断发展和完善的过程中。网络游戏行业面临工业和信息化部、国家新闻出版广电总局、文化部及国家版权局等多个部门的监管，若国家对互联网和网络游戏行业监管政策发生不利变化，导致目标公司所涉及的移动游戏的代理发行和联合运营业务未能持续拥有或及时获得新的批准或许可而无法满足行业主管部门新的监管要求，则标的公司将可能面临前期投资的损失或受到行政处罚，将会对其日常经营产生一定程度的不利影响。
国农科技控股子公司国科互娱2018年前三季度未经审计的营业收入为2,668.76万元，且目前已进入稳定经营阶段，因此预计本次交易完成后国农科技不会因年收入不足1000万而被实施退市风险警示。但由于本次交易完成后上市公司总体营收规模较小，不能完全排除因市场环境变化、未来业务开展严重不及预期等原因导致公司未来年收入不足1000万元的可能性。根据《股票上市规则》相关规定，若公司最近一个会计年度经审的营业收入低于一千万元，公司股票将可能会被实施退市风险警示。
问题二、关于交易的必要性。2016年度、2017年度及2018年1-6月，标的公司山东北大高科华泰制药有限公司（以下简称“山东华泰”）主营业务收入分别为4,912.80万元、12,770.08万元和14,150.04万元，呈持续增长趋势，扣非后净利润分别为-1,075.83万元、-653.56万元和-4.03万元，亏损幅度持续收窄。请你公司结合山东华泰近两年一期的业绩变化趋势以及对上市公司营业收入、净利润的贡献情况，说明此次重大资产出售的必要性、合理性。请独立财务顾问核查并发表明确意见。
2016年度、2017年度、2018年1-6月山东华泰收入呈现持续增长趋势，亏损幅度持续收窄，其中2018年1-6月净亏损较2017年度有所减少主要系受政府补助的影响，2018年1-6月扣除非经后的净亏损较2017年度平均数有所增大；2017年度扣非后亏损金额较2016年度大幅下降主要原因为2016年度、2017年度研发费用中的委托外部研发费用分别为670万元、200万元，委托外部研发费用主要为华泰-1号、华泰-2号研发投入，受研发项目所处进度的影响，各年度支付给外部研发合作机构的研发费用金额差异较大，2017年度该部分费用较2016年度大幅下降，从而使得2017年度扣非后的净亏损减少。
2016年度、2017年度、2018年1-6月山东华泰净利润分别为-1,403.32万元、-534.90万元、-4.03万元，2017年度亏损幅度较上年收窄主要系研发费用减少所致，2018年1-6月亏损较上年度减少主要系受政府补助等非经常性损益的影响。根据2018年1-9月份未经审计的财务报表，2018年1-9月山东华泰净利润为-748.16万元，盈利能力较差且未发生明显改善，因此虽然山东华泰对上市公司收入贡献比例较高，但最近两年一期基本未对上市公司净利润产生正面影响。
2016年3月，国务院办公厅发布了《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》，要求化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，凡未按照与原研药品质量和疗效一致原则审批的，均须开展一致性评价，国家基本药物目录（2012年版）中2007年10月1日前批准上市的化学药品仿制药口服固体制剂，应在2018年底前完成一致性评价，其中需开展临床有效性试验和存在特殊情形的品种，应在2021年底前完成一致性评价；逾期未完成的，不予再注册。若同品种药品通过一致性评价的生产企业达到3家以上的，在药品集中采购等方面不再选用未通过一致性评价的品种。
2013年11月18日，山东华泰与胡小泉签订《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议》，约定：胡小泉授权山东华泰有偿使用其拥有的专利，授权期限自2014年1月1日至专利有效期止，山东华泰无论是否生产该专利产品，均须每年支付授权使用费1,400万元，自2014年起每年6月30日之前足额支付人民币700万元，12月31日之前足额支付人民币700万元。以上约定款项为山东华泰支付给胡小泉的净款项，山东华泰承担开票税额。若山东华泰在合同规定期限内未支付相应款项，每逾期一日按应支付款项的0.5%支付资金使用费，如未按时足额支付的时间超出60天的，胡小泉可以要求山东华泰一次性支付总款项人民币15,400万元未付的余款，且前述约定不因山东华泰股权变更而发生变化。
2018年9月，胡小泉向山东省济南市中级人民法院提起诉讼，依据双方签订的《专利授权使用协议》第三条：“如未按时足额支付的时间超过60天的，胡小泉可以要求山东华泰一次性支付总款项人民币15400万元未付的余款，山东华泰应当在胡小泉提出一次性支付要求的10内将余款付清，每逾期1日按应支付款项的0.5%支付资金使用费”，请求判令山东华泰向其支付专利授权使用费余款9,248万元，截至2018年9月1日的资金使用费224.96万元，并以9,248万元为基数按年利息24%的标准支付此后资金使用费至清偿之日止。根据山东省济南市中级人民法院2018年9月26日向山东华泰下达的《开庭传票》，前述案件预计将于2018年11月6日开庭审理。
随着中国人民生活水平的快速提升，生活质量的改善日益成为民众需求，文化产品购买欲望越发强烈，文化产品消费意愿不断增强，带动了游戏行业的发展。受智能手机等移动终端设备价格下降和通信运营商 3G、4G 收费降低等因素影响，中国移动网络游戏市场规模迅速增长，并在2015年首次超过端游，成为游戏市场最大的细分市场。根据中国音数协游戏工委发布的《2017年中国游戏产业报告》，2017年移动端游戏市场销售收入1,161.2亿元，占游戏行业57%，移动端游戏市场份额领先优势继续扩大，市场销售收入增长41.7%，预计未来依旧能保持较高速的增长。
独立财务顾问经核查后认为：山东华泰最近两年一期内盈利能力较差，基本上未对上市公司净利润产生正面影响。近年来医药行业监管力度加强以及政策的变化加剧了山东华泰未来医药业务经营风险。此外，受重大未决诉讼的影响，山东华泰目前营运存在困难，给山东华泰未来持续经营和业绩均带来重大不确定性。同时，从中长期来看公司现有移动游戏业务所处行业具有较好的发展前景。因此，上市公司拟通过本次交易出售剥离该部分资产，有利于推进公司业务转型发展，增强公司持续经营能力，有利于提高上市公司资产质量和盈利能力，本次重大资产出售具有必要性和合理性。
问题三、关于最终交易价格。重组预案显示，你公司拟通过在深圳联合产权交易所公开挂牌的方式出售标的资产，以具有证券期货业务资格的资产评估机构出具的评估结果作为标的资产的公开挂牌价格，交易对方和最终交易价格以公开挂牌结果为准。请你公司说明按照公开挂牌结果确定的最终交易价格是否可能低于公开挂牌价格，如是，请你公司说明届时将具体采取何种措施以保证上市公司及中小投资者的利益不因交易价格过低而受到损害。此外，请说明如果未能征集到符合条件的意向受让方或未能成交，你公司是否会对重组方案进行修订并重新履行相关审议程序。请独立财务顾问发表明确意见。
截至本回复披露之日，济南中院已对山东华泰存款共9,000万元进行冻结，暂停支付12个月，逾期或撤销冻结后方可支付。山东华泰相关银行账户内存款被冻结后，正常生产经营受到较大影响，主要体现在山东华泰日常经营资金使用方面。如果法院判决山东华泰败诉，山东华泰需将尚未支付胡小泉的专利授权使用费余款9,248万元及对应的资金使用费、利息费用等确认负债并如期支付，将对山东华泰未来持续经营及业绩造成重大不利影响。同时，由于目前山东华泰被冻结的存款金额低于胡小泉诉讼请求的金额，山东华泰存在存款进一步被法院冻结的风险。
为保障生产经营稳定，公司计划采取如下措施：（1）山东华泰无对外借款，公司房产土地等主要资产均未抵押。山东华泰拟尽快向银行申请流动资金贷款，补充资金需求；（2）山东华泰向济南中院申请通过反担保措施、替代担保措施解除银行账户资金冻结或减少冻结资金的数额；（3）国农科技计划于2018年10月31日前向山东华泰归还占用的资金823.7万元。上市公司预计通过以上途径可以在一定程度上缓解山东华泰目前流动，但不排除筹措资金不能及时到位，对公司未来正常经营重大不利影响。
（1）2018年6月25日，山东华泰就上述专利存在权属纠纷向深圳市中级人民法院递交起诉状，请求判决上述专利归山东华泰所有，并取得深圳市中级人民法院受理，（[2018]粤03民初2338号）。依据《专利授权使用协议》约定，山东华泰应在2018年6月30日前支付2018年首期专利授权使用费700万元，但由于上述专利存在权属纠纷，且截至2018年6月30日法院尚未判决，山东华泰未如期支付2018年首期专利授权使用费。2018年8月24日，因上述诉讼存在未尽事宜，山东华泰向深圳市中级人民法院提出撤诉申请，并取得了深圳市中级人民法院准许撤诉的裁定；
（2）2018年8月山东华泰以《专利授权使用协议》存在重大误解、显失公平的情形为由，向山东省青岛市中级人民法院提起诉讼，请求撤销《专利授权使用协议》。2018年8月30日，山东青岛中院下达了《受理通知书》（[2018]鲁02民初1485号），正式受理了山东华泰起诉胡小泉的发明专利实施许可合同纠纷。如山东华泰胜诉，则无需再向胡小泉支付专利授权使用费余款及资金使用费。此外本次交易设置的交易条件中已要求交易对方自行查勘转让标的并充分了解其状况，充分知悉与本次交易相关的风险因素，并认可转让标的的现状和一切已知及未知的瑕疵，独立判断决定自愿以现状受让转让标的。
“2013年11月18日，山东华泰与胡小泉签订《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议》，约定：胡小泉授权山东华泰有偿使用其拥有的专利，授权期限自2014年1月1日至专利有效期止，山东华泰无论是否生产该专利产品，均须每年支付授权使用费1,400万元，自2014年起每年6月30日之前足额支付人民币700万元，12月31日之前足额支付人民币700万元。以上约定款项为山东华泰支付给胡小泉的净款项，山东华泰承担开票税额。若山东华泰在合同规定期限内未支付相应款项，每逾期一日按应支付款项的0.5%支付资金使用费，如未按时足额支付的时间超出60天的，胡小泉可以要求山东华泰一次性支付总款项人民币15,400万元未付的余款，且前述约定不因山东华泰股权变更而发生变化。
2018年6月25日，山东华泰就涉案专利存在权属纠纷向深圳市中级人民法院递交起诉状，请求判决上述专利归山东华泰所有，并取得深圳市中级人民法院受理，（[2018]粤03民初2338号）。依据《专利授权使用协议》约定，山东华泰应在2018年6月30日前支付2018年首期专利授权使用费700万元，但由于涉案专利存在权属纠纷，且截至2018年6月30日法院尚未判决，山东华泰未如期支付2018年首期专利授权使用费。2018年8月24日，因上述诉讼存在未尽事宜，山东华泰向深圳市中级人民法院提出撤诉申请，并取得了深圳市中级人民法院准许撤诉的裁定；
2018年9月，胡小泉向山东省济南市中级人民法院提起诉讼，依据双方签订的《专利授权使用协议》第三条：“如未按时足额支付的时间超过60天的，胡小泉可以要求山东华泰一次性支付总款项人民币15400万元未付的余款，山东华泰应当在胡小泉提出一次性支付要求的10内将余款付清，每逾期1日按应支付款项的0.5%支付资金使用费”，请求判令山东华泰向其支付专利授权使用费余款9,248万元，截至2018年9月1日的资金使用费224.96万元，并以9,248万元为基数按年利息24%的标准支付此后资金使用费至清偿之日止。根据山东省济南市中级人民法院2018年9月26日向山东华泰下达的《开庭传票》，前述案件预计将于2018年11月6日开庭审理。
截至本预案披露之日，济南中院已对山东华泰存款共9,000万元进行冻结，暂停支付12个月，逾期或撤销冻结后方可支付。山东华泰相关银行账户内存款被冻结后，正常生产经营受到较大影响，主要体现在山东华泰日常经营资金使用方面。如果法院判决山东华泰败诉，山东华泰需将尚未支付胡小泉的专利授权使用费余款9,248万元及对应的资金使用费、利息费用等确认负债并如期支付，将对山东华泰未来持续经营及业绩造成重大不利影响。同时，由于目前山东华泰被冻结的存款金额低于胡小泉诉讼请求的金额，山东华泰存在存款进一步被法院冻结的风险。
为保障生产经营稳定，公司计划采取如下措施：（1）山东华泰无对外借款，公司房产土地等主要资产均未抵押。山东华泰拟尽快向银行申请流动资金贷款，补充资金需求；（2）山东华泰向济南中院申请通过反担保措施、替代担保措施解除银行账户资金冻结或减少冻结资金的数额；（3）国农科技计划于2018年10月31日前向山东华泰归还占用的资金823.7万元。上市公司预计通过以上途径可以在一定程度上缓解山东华泰目前流动，但不排除筹措资金不能及时到位，对公司未来正常经营重大不利影响。
根据《问询函》的相关要求，公司会同本次重组有关各方对相关问题进行了认真核查，按照相关要求对问询函所涉及的问题作出了书面回复说明。根据本次交易的实际进展及问询函的要求，公司对预案进行了相应的更新和补充披露，并公告了《深圳中国农大科技股份有限公司重大资产出售预案（修订稿）》（以下简称“预案（修订稿）”）。与公司于 2018年9月29日披露的预案相比，本次披露的预案（修订稿）按照深圳证券交易所的问询意见等进行了修订，主要修订情况如下：
